Дипломная работа. Операции банка с драгоценными металлами Особенности Хранения сбережений в виде драгоценных металлов на обезличенных металлических

Презентация по слайдам

Текст слайда: Деятельность российских коммерческих банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней Выполнила студентка 181 группы Копанева Ольга Научный руководитель: д.э.н., профессор Попова Екатерина Михайловна

Текст слайда: Цели: обоснование целесообразности работы банков на рынке драгоценных металлов и камней, подтверждение перспективности этого направления банковской деятельности разобраться чем вызван факт того, что из всех банков, имеющих лицензию на осуществление данных операций, действительно работают с драгоценными металлами меньше половины

Текст слайда: Задачи:

Текст слайда: Основные понятия: Драгоценные металлы - слитки золота, серебра, платины и палладия, а также монеты из драгоценных металлов (золота, серебра, платины и палладия), за исключением монет, являющихся валютой Российской Федерации. Банковские операции с драгоценными металлами - операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов. Металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для осуществления операций с драгоценными металлами. Металлические счета ответственного хранения - счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и др.). Обезличенные металлические счета (ОМС) - счета, открываемые кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению.

Текст слайда: Основные операции банков на рынке драгоценных металлов

Текст слайда: Преимущества работы банков на рынке драгметаллов

Текст слайда: Драгоценные металлы в балансах российских банков, млн. рублей Действующие кредитные организации, имеющие лицензии, предоставляющие право на проведение операций с драгметаллами

Текст слайда: Проблема Возможные пути решения Недостаток финансовых ресурсов Вместоработы с предприятиями цепочки заниматься всем остальным (ОМС, займы, хранение и перевозка и т.д.) Для тех банков, которые там уже работают, пути увеличения активности: участие в экспорте, изменение условий сотрудничества, гибкие процентные ставки по кредитам. Доверие руководителей предприятий цепочки добыча-переработка-экспорт сосредоточено на нескольких крупнейших банках Налогообложение Убрать НДС на продажу физического металла Инвестиционный спрос россиян обращен в сторону ювелирных магазинов Просветить население об услугах банков с драгметаллами Слабая заинтересованность населения в ОМС и депозитах в драгметаллах Снизить минимальный размер лота Внедрение системы страхования таких вкладов

Текст слайда: Структура рынка драгоценных металлов Рынок драгоценных металлов - это совокупность разнообразных экономических взаимоотношений между участниками сделок с драгоценными металлами, драгоценными камнями, котируемыми в золоте ценными бумагами, в том числе золотые сертификаты, облигации, фьючерсы и т.д.

Слайд №10

Текст слайда: Пример рынка драгоценных металлов: Рынок золота Предложение золота (в тоннах) Первая пятерка стран добычи золота (2010 год): Китай (345 тонн) Австралия (255 тонн) США (230 тонн) Южная Африка (207 тонн) Россия (190 тонн)

Слайд №11

Текст слайда: Перспективы инвестирования в драгоценные металлы (золото) У золота нет правительства, а у валют есть Сохранность вложений в драгоценные металлы максимальна относительно каких-либо других активов Низкие риски изменения стоимости золота как отдельного инструмента Золото является ведущим инвестиционным активом для вложения средств большинства государств Вложения в серебро, платину и палладий диверсифицируют вложения в драгоценные металлы

Слайд №12

Текст слайда: Спасибо за внимание

С функциональной точки зрения рынок драгоценных металлов и драгоценных камней С функциональной точки зрения рынок драгоценных металлов и драгоценных камней представляет собой торгово - финансовый центр, в котором сосредоточены торговля ими и другие коммерческие и имущественные сделки с этими активами.

Современные тенденции рынка драгоценных металлов: инвестиционная привлекательность драгоценных металлов растёт за счёт наличия положительной динамики цен; драгоценные металлы в своей перспективе не имеют склонности к полному обесцениванию, в отличие от валюты; « ведущей четвёркой » рынка драгоценных металлов являются золото, серебро, платина и палладий; золото – лидер рынка драгоценных металлов, не взирая на последние неутешительные котировки, всё же сохраняет свои позиции и не теряет инвестиционной привлекательности; серебро обладает высокой волатильностью, что обуславливает наличие существенной разницы между верхними и нижними ценовыми пределами его стоимости; платина и палладий относятся к металлам промышленного значения, этот сектор характеризуют относительно низкие темпы роста и значительная перспективность средне - и долгосрочных инвестиций.

Дипломная работа На тему: «Операции коммерческих банков с драгоценными металлами: проблемы и перспективы развития (на примере Миасского отделения №4910 ОАО «Сбербанк»)» Выполнил: Аминева А.Р. Группа: МФ-502 Научный руководитель: Хакимова Е.А. Слайд 1 Объект Коммерческие банки Предмет Особенности операций коммерческих банков с драгоценными металлами Цель Выявление проблем и путей совершенствования организации деятельности коммерческих банков на рынке драгоценных металлов Задачи 1. Изучить теоретические аспекты банковских операций на рынке драгоценных металлов. 2. Раскрыть особенности правового регулирования деятельности коммерческих банков с драгоценными металлами. 3. Исследовать технологии проведения банковских операций с драгоценными металлами и выявить риски при осуществлении данных операций. 4. Охарактеризовать операции коммерческих банков с драгоценными металлами на примере Миасского отделения №4910 ОАО «Сбербанк». 5. Проанализировать инвестиционную привлекательность вложений в драгоценные металлы в коммерческом банке на примере Миасского отделения №4910 ОАО «Сбербанк». Слайд 2 Структура рынка драгоценных металлов в России Рынок драгоценных металлов Первичный Вторичный Прямой внутренний Межбанковский Посреднический внутренний Оптовый Прямой экспортный Розничный Биржевой Экспортный Слайд 3 Классификация банковских операций с драгоценными металлами Банковские операции с драгоценными металлами Получение прибыли и страхование риска Обеспечение кредита Спекулятивные операции Тезаврация золота Металлические счета Залог золота арбитраж Покупка золотых слитков Золотые сертификаты Залог серебра своп Покупка золотых монет Облигации федерального займа, обеспеченные золотом Залог платины Залог палладия Слайд 4 Риски, возникающие при осуществлении операций с драгоценными металлами и методы управления ими Кредитный риск Рыночный риск Операционный риск Методы управления: 1.Создание резервов на покрытие убытков; 2.Порядок покрытия потерь собственным капиталом банка; 3.Определение шкалы различных типов маржи, основанной на степени риска; 4.Контроль за качеством кредитного портфеля; 5.Отслеживание критических показателей в разрезе видов риска; 6.Операции с производными финансовыми инструментами; 7.Мотивация бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка; 8.Ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска; 9.Установление лимитов на рисковые операции; 10.Хеджирование индивидуальных рисков. Риск ликвидности Слайд 5 Объем каждого вида операций с драгоценными металлами в Миасском отделении №4910 ОАО «Сбербанк» слитки монеты 3% 11% займы 13% ОМС 73% Слайд 6 Преимущества и недостатки вложений в драгметаллы в Миасском отделении №4910 ОАО «Сбербанк» Вид вложений в драгметаллы в Миасском отделении №4910 ОАО «Сбербанк» Преимущества Недостатки 1. Открытие обезличенных металлических счетов (ОМС) - при открытии ОМС НДС не взимается; - без комиссии за открытие, закрытие и ведение ОМС; - драгоценный металл можно купить и продать в любой день. - плата НДС при закрытии ОМС с получением реального металла; - наличие спрэда, т.е. разницы между наименьшей ценой продажи и наибольшей ценой покупки товара; - повышенный риск. 2. Покупка физического драгоценного металла в слитке - психологический комфорт; - красивый и престижный подарок. - к стоимости слитка прибавляется НДС, при перепродаже товара НДС физическим лицам не возвращается; - при продаже слитка банку цена продажи не должна быть ниже цены продажи плюс 18% НДС плюс банк за оформление сделки возьмет свою комиссию; - при обратном выкупе с физическим повреждением в металле банк может потребовать дисконт – скидку к рыночной цене; - дополнительные расходы при обязательном проведении экспертизы, которая подтверждает подлинность металла в слитке. 3. Покупка монет - при покупке инвестиционных монет операция не облагается НДС; - спрос на инвестиционные монеты повышен, а предложение ограничено => постепенный рост цен. - достаточно высокие спрэды у инвестиционных монет; - при повреждении монет цена на них сильно снижается. Слайд 7 Расчет доходности клиента при вложении золота на ОМС Динамика доходности вложений в золото на ОМС клиентов Миасского отделения №4910 ОАО "Сбербанк" с 01.01.2006 по 01.05.2008 80.000 40.000 20.000 01.05.2008 01.03.2008 01.01.2008 01.11.2007 01.09.2007 01.07.2007 01.05.2007 01.03.2007 01.01.2007 01.11.2006 01.09.2006 01.07.2006 -40.000 01.05.2006 -20.000 01.03.2006 0.000 01.01.2006 Доходность,% 60.000 -60.000 дата за 0.5 года r(09 .01 .08 .9 .05 .08) r(17 .01 .08 17 .03 .08) за 1 год за 1.5 года (покупка 09 . 05 . 2008 продажа 09 . 01 . 2008) 366 100 (09 . 05 . 2008 09 . 01 . 2008) продажа 09 . 01 . 2008 (покупка 17 . 03 . 2008 продажа 17 . 01 . 2008) 366 100 (17 . 03 . 2008 17 . 01 . 2008) продажа 17 . 01 . 2008 за 2 года (653 ,82 713 ,80) 365 100 121 713 ,80 (737 , 28 704 ,12) 366 100 60 704 ,12 25 ,35 % 28 , 73 Слайд 8 Котировки покупки-продажи золота Миасским отделением №4910 ОАО "Сбербанк" с 09.01.2008 по12.05.2008 1200.00 Лондонский фиксинг, Курс Банка России. руб/г $ США/тр. унц 1000.00 600.00 07.05.2008 30.04.2008 23.04.2008 16.04.2008 02.04.2008 26.03.2008 19.03.2008 12.03.2008 05.03.2008 27.02.2008 Курс покупки Миасским отделением №4910 ОАО "Сбербанк", руб/г 20.02.2008 13.02.2008 23.01.2008 16.01.2008 0.00 06.02.2008 200.00 30.01.2008 Курс продажи Миасским отделением №4910 ОАО "Сбербанк", руб/г 09.04.2008 400.00 09.01.2008 руб/г 800.00 дата Покупка Продажа ЦБ Л. Фикс. (pm) Слайд 9 Проблемы Пути решения Предполагаемый результат 1. Риски, возникающие при осуществлении операций с драгоценными металлами -постоянное совершенствование системы управления рисками, базирующейся на принципах осведомленности о риске, разграничения полномочий по оценке и принятию риска, единых подходов к оценке и к установлению лимитов и ограничений, контроля принятого риска; -запрещение проведения новых банковских операций, подверженных рискам, при отсутствии нормативных документов или соответствующих решений коллегиальных органов, регламентирующих порядок их совершения; -использование современных информационных технологий, позволяющих быстро реагировать и устранять источник возникновения риска или минимизировать его воздействие. -выполнение основных нормативов Банка России, -обеспечение положительного финансового результата, -улучшение качественного состава операций, -своевременное предотвращение последствий в случае наступления рискового события. 2. Взимание НДС при продаже реальным инвесторам банковских слитков и монет из драгоценных металлов -снятие НДС с операций с мерными слитками; -снятие НДС с операций с памятными монетами из драгоценных металлов, опираясь на опыт западных стран. -рост ликвидности рынка мерных слитков из драгоценных металлов, -увеличение доходности от операций с драгоценными металлами в структуре активов, -развитие обезличенных металлических операций по счетам, бумажных сертификатов с металлическим обеспечением, металлических паев в инвестиционных фондах и т.д. 3. Необходимость повышения конкурентоспособности Сбербанка России на рынке драгоценных металлов - внедрение мультиметаллических обезличенных счетов и депозитов, предусматривающих возможность осуществления банком по распоряжению клиента конверсии золота в другой металл; - внедрение кредитных линий в золоте для специализированных участников рынка золота, аналогично валютным, предусматривающих резервирование средств для последовательной выработки займа; - внедрение подарочных мерных слитков из золота от 1 до 50г. - повышение конкурентоспособности коммерческого банка на рынке драгоценных металлов; - укрепление имиджа банка; - повышение интереса граждан со средним и высокими уровнями дохода к монетам и слиткам не только как объектам инвестирования, но и новомодным подаркам. Слайд 10 Слайд 11

Задачи: 1. Ознакомить с основными понятиями и прилагаемыми документами. 2. Систематизировать знания по теме «Организация работы с мерными слитками в банке и памятными монетами» 3. Закрепить полученные в процессе ознакомления с презентацией навыки с последующим применением их на практике в учреждении банка. 11. 02. 2018 2

Введение ь Организация работы с мерными слитками в банке ь Памятные монеты ь Контроль знаний 11. 02. 2018 3

Организация работы с мерными слитками Учет: Упаковка: Количественный учет ведется отдельно по: Каждый слиток вкладывается в полиэтиленовый пакет, а затем в пакет с сертификатом качества завода изготовителя, который подтверждает подлинность и качество мерного слитка и оснащается накладкой. Слитки упаковываются в брезентовые мешки, хранятся в отделении банка отдельно от других ценностей в сейфах. -наименованию, -количеству, -массе драгоценных металлов, и осуществляется с использованием описи, книги Реализация: -физические лица -юридические лица Цена: смотри приложение Форма продажи: -наличная -безналичная Документы: для юридических лиц: -заявка -паспорт Мерный слиток – слиток золота, серебра, платины или палладия, соответствующий стандартам государства производителя слитков -доверенность -платежное поручение для физических лиц: -паспорт Порядок расположения маркировки мерного слитка золота 11. 02. 2018 4

Продажа мерных слитков БЕЗНАЛИЧНАЯ -старший кассир выдает необходимое количество мерных слитков с сертификатами качества ответственному исполнителю под роспись в книге учета (124) Ответственный исполнитель: -ответственный исполнитель отражает мерные слитки в контрольном листе ф 0402410134 -принимает заявку -хранение до их выдачи осуществляется в сейфе -делает отметку в заявлении о наличии оплаты Ответственный исполнитель: -получает от клиента белорусские рубли -оформляет договор и товарно-транспортную накладную -распечатывает чек Старший кассир: -номер чека регистрирует в реестре проданных драгоценных металлов -подготавливает слитки к продаже Клиенту: -удостоверяется в личности клиента -проверяет документы (если юр. л. -доверенность) -оформляет расх. кас. ордер ф 0402540102 -подписывает товарно-транспортную накладную и представляет для подписи представителю юр. лица -мерный слиток с сертификатом завода изготовителя В кассовые документы дня подшиваются: -чек -расх. кассовый ордер ф. 0402540102 -товарно-транспортная накладная (ТТН-1, ТН-2) -доверенность Клиенту: -квитанция из книжки с комплектами квитанций по оформлению банковских операций с драгоценными металлами ф. 0402380014 (прил. стр. 1, 2, 3) -мерный слиток с сертификатом завода изготовителя 11. 02. 2018 -договор 5

Организация работы с мерными слитками в учреждении банка 13. Слитки + ТН-2(товарная 6. перечисляетсяперевозку на сумму заценностей +мемориальный ордер отпуск и 1. Заявка оприходование 9. Копия выполненномполученных 7. (в день5. 15 а Оформляет мемориальныйнаименование, позже слитков мерных слитков получения формы экз. 14. Справкасчётна перевозку должностных лиц ордер 12. Доверенность ордеров)распоряжение вреквизитами о перечислении 11. Доверенностьраспоряжения мемориальный рабочего за 4. Мемориальный ордер накладная нана 8. Визируется директоромсумму слитковучреждения банка в 3 -х с указанием: инаоб НБРБ неордерслитков 2 -экз мемориального подписей дополнительными +ценностей), ТТН-1(товарно-транспортная ордераподписямисредстввид с 16. Подтверждение о о 3. Счет-фактура приобретениедня доставку 25. произвольной мемориальныхперечисление ценностейзадании учреждения банка с на печатей должностных печатью 19. Распоряжениеордерописи. ордер1 -ом экз. 2. Заявка 2 экз. сопроводительной описи 10. Мемориальныйконверте 1+спецификация документы дня 21. Карточка 23. 2 экз. сопроводительной кассовыймерных возмещения слитков +счёт-фактура 22. Перечисление 17. Подтверждениеполучении +сумма направляется в с образцами на 18. Заявка-подтверждение на заявки денежных средствкассовый ордер прих. за удовлетворении описи 24. Мерные слитки +15. Оформляет20. Расх. выдачувмерныхдрагоценных металлов, масса в лигатуре. 1 экз. сопроводительной слитки который лиц накладная) количество слитков 2 Управление денежного обращения департамента по работе с ценностями 19 7 НБРБ 3 13 4 6 17 5 ОПЕРУ 12 старший бригады инкосаторов служба инкасации 24 филиал 519 8 начальник отдела по перевозке ценностей заведующий валютной кассой филиала 14 20 18 25 1 21 22 15 служба бухучета филиала Учреждение банка отдел по работе с валютными ценностями 9 23 11 10 15 а 16 11. 02. 2018 используемые документы 6

Памятные монеты АСБ «Беларусбанк» осуществляет продажу памятных монет Памятные монеты это сувенирные монеты, коллекционного порядка неиспользуемые в виде платежного средства, но имеющие стоимостную оценку. (фото) Виды монет: - «Чырвоны бор (характеристика)» - «Сотрудничество независимых государств» - «Силичи» 11. 02. 2018 При упаковке оснащаются накладкой Металл: -серебро -медно-никель 7 вернуться назад

Используемые документы 1. Заявка 2. Заявка произвольной формы с указанием: наименование, вид драгоценных металлов, масса в лигатуре. количество слитков. Доставляется в течение 3 -х рабочих дней. 3. Счёт-фактура 4. Мемориальный ордер в 3 -х экз. на перечисление средств за приобретение слитков +счёт-фактура 5. 2 -экз мемориального ордера с дополнительными реквизитами о перечислении 6. перечисляется на счёт НБРБ не позже 1 рабочего дня 7. (в день получения мемориальных ордеров)распоряжение в 1 -ом экз. +мемориальный ордер 8. Визируется директором 9. Копия распоряжения 10. Мемориальный ордер 11. Доверенность на перевозку ценностей 12. Доверенность на перевозку ценностей + мемориальный ордер 13. Слитки + ТН-2(товарная накладная на отпуск и оприходование ценностей), ТТН-1(товарно-транспортная накладная) 14. Справка о выполненном задании 15. Оформляет прих. кассовый ордер на сумму слитков 15 а Оформляет мемориальный ордер на сумму полученных мерных слитков 16. Подтверждение о получении мерных слитков 17. Подтверждение об удовлетворении заявки 18. Заявка-подтверждение 19. Распоряжение на выдачу мерных слитков 20. Расх. кассовый ордер 21. Карточка с образцами подписей и печатей должностных лиц учреждения банка 22. Перечисление денежных средств за слитки +сумма возмещения за доставку 23. 2 экз. сопроводительной описи в конверте +спецификация 24. Мерные слитки + 1 экз. сопроводительной описи. который направляется в документы дня 25. 2 экз. сопроводительной описи с подписями печатью должностных лиц учреждения банка 11. 02. 2018 вернуться назад 13

11. 02. 2018 25 вернуться назад

Разделы: Экономика , Конкурс «Презентация к уроку»

Презентация к уроку

Назад Вперёд

Внимание! Предварительный просмотр слайдов используется исключительно в ознакомительных целях и может не давать представления о всех возможностях презентации. Если вас заинтересовала данная работа, пожалуйста, загрузите полную версию.

Деятельность банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней приобретает все большую активность, что свидетельствует об актуальности в нынешний момент исследования данной темы.

В России на сегодня сформировался новый рынок драгоценных металлов.

Не вызывает сомнений необходимость максимального привлечения человеческого фактора к участию в решении проблемы сокращения теневого оборота драгоценных металлов и драгоценных камней. При этом важен и учет исторических особенностей, стимулирующих теневой оборот в экономике России. Все это, так или иначе, предопределяет целевую установку на анализ сложившейся проблемной ситуации и поиск путей ее решения. Существенное сокращение теневого оборота достигается не только путем изменений в законодательстве, но и в результате применения новых финансовых схем со стороны банков и регионов.

При изучении студентами данного вопроса, объектами исследования являются банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Для достижения цели поставлены следующие задачи:

• Изучить теоретические основы банковских операций на рынке драгметаллов и драгоценных камней;
• Выявить особенности правового регулирования деятельности коммерческих банков с драгоценными металлами;
• Определить роль коммерческих банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней;
• Рассмотреть виды банковских операций с драгоценными металлами;
• Изучить учет драгоценных металлов и природных драгоценных камней в Банке России;
• Проанализировать операции Банка России на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней;
• Рассмотреть проблемы и перспективы организации деятельности коммерческих банков на рынке драгоценных металлов;
• Изучить современной положение банков на рынке драгметаллов и драгоценных камней;
• Оценить экономическую эффективность вложения в банке.

В отношении драгоценных металлов и драгоценных камней осуществляется специальное регулирование. В соответствии с законом драгоценными металлами являются золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находить в любом состоянии, в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и других изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления.

Правовой основой совершения банками операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями служат следующие основные документы:

Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ,

Федеральный закон "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ,

Положение ЦБ РФ "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" от 1 ноября 1996 г. № 50.